PPK
Pracownicze Plany Kapitałowe
Składki od wynagrodzenia brutto
- pracodawca – 1,5% obowiązkowo + 2,5% dobrowolnie
- pracownik – 2%* podstawowo + 2% dobrowolnie
- państwo – 250 zł na powitanie + 240 zł co roku
* W przypadku, gdy pracownik nie osiąga wynagrodzenia wyższego niż 3120 zł (1,2x minimalne wynagrodzenie) brutto, istnieje możliwość obniżenia stopnia partycypacji z 2% nawet do 0,5%
Kogo obowiązuje PPK
- pracowników na umowie o pracę + innych umowach cywilno-prawnych (m.in. zlecenie)
- osoby w wieku 18-70 lat
- PPK nie obowiązuje Jednoosobowych Działalności Gospodarczych nie zatrudniających pracowników lub zatrudniających <10 osób, jeżeli wszyscy pracownicy zdeklarują brak chęci przystąpienia do PPK.
Kto i jak zarządza środkami
- firmę zarządzającą środkami wybiera pracodawca spośród towarzystw funduszy inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń lub towarzystw emerytalnych
- środki będą zarządzane w oparciu o strategię określonej daty (będą skorelowane z wiekiem pracownika i planowanym ukończeniem jego aktywności zawodowej. Im bliżej emerytury, tym środki będą zarządzane bardziej pasywnie).
- instytucja zarządzająca jest pod nadzorem 3 organów państwowych – Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) oraz Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR)
Do kiedy i w jaki sposób wypłata
- benefity PPK otrzymamy po 60 r.ż. Możliwe jest dalsze oszczędzanie.
- wypłata odbędzie się bez potrącenia podatku dochodowego
- wypłata zwolniona z podatku od zysków kapitałowych 19%*
- będą 2 możliwości wypłaty – 25% na początku + 75% stranszowane przez okres 10 lat lub 100% na raz (w takim przypadku naliczony będzie podatek od zysków kapitałowych – 19%)
Dobrowolność i rezygnacja
- każdy nowy pracownik zostaje automatycznie dołączony do PPK firmy
- można zrezygnować z partycypacji poprzez deklarację pisemną
- w dowolnej chwili można wrócić do partycypowania w PPK
- co 4 lata pracodawca ma obowiązek powrotnie wpisać pracownika do PPK (pracownik ma możliwość ponownej rezygnacji)
– Wcześniejsza wypłata
- możliwa w 2 przypadkach bez potrąceń
- 25% w przypadku poważnego zachorowania współmałżonka lub dziecka
- 100% w przypadku chęci zakupu pierwszego mieszkania (konieczność zwrotu całości kwoty w ciągu 15 lat).
- we wszystkich innych przypadkach utrata korzyści podatkowych od 100% własnych wpłat, 70% wpłat pracodawcy + utrata wszystkich środków dopłaconych przez państwo (kwota powitalna + coroczne 240 zł)
Dziedziczenie
- bez podatku od spadku
- jeżeli partycypant jest w związku małżeńskim, niezależnie od zapisów – 50% środków z PPK zmarłego trafi na PPK, PPE, IKE lub w formie pieniężnej do współmałżonka. Drugie 50% do osób wskazanych wcześniej przez zmarłego.
Informacje dodatkowe
Ważne 1: Można posiadać tylko jedno PPK / PPE. Jest możliwy transfer z PPK / PPE byłego pracodawcy na rozwiązanie aktualnego.
Ważne 2: W przypadku PPK pracodawca nie może zniechęcać pracowników do partycypacji w programie. Jest to karane wysoką grzywną.
Czy to nie jest kolejne OFE tylko pod innym przebraniem?
Zwłaszcza osobom już trochę bardziej doświadczonym może nasuwać się na myśl porównanie Pracowniczych Planów Kapitałowych do Otwartych Funduszy Emerytalnych (OFE). Nawiązanie do OFE nie jest tu bezpodstawne. Zarówno jedno, jak i drugie rozwiązanie jest w znacznym stopniu wymuszeniem na pracodawcy odprowadzania składek na poczet przyszłej emerytury pracownika. OFE stanowiło część integralną składki emerytalnej 19,52% z wynagrodzenia brutto. PPK natomiast jest dodatkiem do tej składki.
Kolejny podatek? Czyli coś za coś
Oficjalny zakaz zniechęcania pracowników do uczestnictwa w PPK powoduje, że (przynajmniej teoretycznie) nasza decyzja o partycypacji lub jej braku nie powinna wpłynąć na osiągane wynagrodzenie. To oznaczałoby, że do podstawowych zarobków pracodawca dodawałby jeszcze od 1,5% do 4% w formie benefitu PPK. Czy rzeczywiście nie odbije się to na wynagrodzeniach i przyszłych wzrostach wynagrodzeń pokaże przyszłość.
Warto jednak wspomnieć o fakcie związanym ze składkami pracownika. Partycypując w PPK, kwota, którą odprowadzamy z wynagrodzenia brutto na poczet naszej przyszłej emerytury wzrasta z 19,52% do 21,5 – 23,5% (w zależności od wybranego wariantu). Tak więc pod przykryciem PPK rząd podwyższył nam kolejny podatek.
Symulacja efektów PPK
Założenia: Wiek: 30 lat, wynagrodzenie: 6000 zł brutto, stopa zwrotu: 2%. Nie uwzględnione wzrosty zarobków i wskaźnik inflacji
Wariant podstawowy
- pracodawca – 1,5% = 90 zł / mies.
- pracownik – 2% = 120 zł / mies.
- państwo – 250 zł na powitanie + 240 zł co roku
Po 30 latach oszczędzania w PPK
- pracodawca – 32 400 zł (38,89%)
- pracownik – 43 200 zł (51,86%)
- państwo – 7450 zł (8,94%)
Łącznie: 83 300 zł (Po oprocentowania 2%: 113 765, 72 zł)
Wariant maksymalny
- pracodawca – 4% = 240 zł / mies.
- pracownik – 4% = 240 zł / mies.
- państwo – 250 zł na powitanie + 240 zł co roku
Po 30 latach oszczędzania w PPK
- pracodawca – 86 400 zł (47,93%)
- pracownik – 86 400 zł (47,93%)
- państwo – 7450 zł (4,13%)
Łącznie: 180 250 zł (Po oprocentowania 2%: 247 023,30 zł)
Emerytura aktualnego 30-latka
Jakie przełożenie ma PPK na naszą emeryturę i w jakim stopniu rekompensuje stopę zastąpienia w I filarze systemu emerytalnego?
Dla naszego przykładowego 30-latka stopa zastąpienia będzie wynosiła ok. 28% uśrednionego wynagrodzeniaosiąganego przez okres aktywności zawodowej. Jeżeli więc przyjmiemy, że wspomniana kwota, tj. 6000 zł brutto (4318 zł na rękę) była średnia pensją, jaką otrzymywał nasz przykładowy Polak przez całe życie zawodowe, to z ZUSu będzie mógł się spodziewać…1680 zł brutto, czyli 1419 zł na rękę!
Jakie korzyści uzyska z PPK? Zakładając, że prognozowana długość życia będzie wynosić 75 lat (mężczyźni) i 83 lata (kobiety), to średnio każdego miesiąca otrzymamy do emerytury 632 zł w przypadku mężczyzn oraz 301 zł w przypadku kobiet. Jeżeli uwzględnimy oprocentowanie 2% – to będzie to adekwatnie 948 zł i 412 zł.
Jak utrzymać aktualny poziom życia?
Jaką kwotę nasz przykładowy Polak będzie musiał odłożyć na emeryturę we własnym zakresie, aby utrzymać dotychczasowy komfort tj. 4318 zł na rękę?
272 040 zł
Mężczyzna
680 100 zł
Kobieta
Wpływ inflacji
Inflacja – oficjalnie najwyższa w Europie
Dynamiczny rozwój gospodarczy Polski powoduje, że … wartość pieniędzy maleje w czasie. Aby zadbać o długofalowe zabezpieczenie (do emerytury), niezwykle ważne jest zrozumienie zjawiska inflacji.
Oszczędzanie/odkładanie miesięczne na nieoprocentowanych instrumentach (tj. rachunek bankowy, konto oszczędnościowe czy nawet lokaty) powoduje, że z czasem możemy za nie zakupić mniej towarów (lub odwrotnie – mamy taką samą kwotę, jednak ceny są coraz wyższe). W uproszczeniu więc – nieumiejętnie oszczędzając, tracimy pieniądze! Z dnia na dzień nie ciężko zauważyć różnicę w wartości. Na przestrzeni lat może to stanowić o osiągniętym komforcie (lub dyskomforcie) życia.
Zakładając inflację cen na poziomie 3 procent rocznie, jakie sumy powinien uzbierać nasz 30-latek, aby zapewnić sobie utrzymanie aktualnego standardu życia?
516 876 zł
Mężczyzna
1 292 190 zł
Kobieta
Zapytaj autora
- nie pobieramy opłaty
- nie spamujemy
- nie sprzedajemy danych
Nasza gwarancja. Twoje bezpieczeństwo.
Zapytaj autora
Nasza gwarancja. Twoje bezpieczeństwo.
- nie sprzedajemy danych
- nie spamujemy
- 100% bezpłatnie
Zapytaj autora
Nasza gwarancja. Twoje bezpieczeństwo.
- nie sprzedajemy danych
- nie spamujemy
- 100% bezpłatnie